Сейчас страховые взносы для IT-компании составляют 14% от фонда оплаты труда, Путин предложил снизить их до 7,6% Фото: «БИЗНЕС Online»

ПУТИН обнулит льготы иннополиса?

Президент РФ Владимир Путин решил поддержать российские IT-компании, снизив для них ставку по страховым выплатам и налог на прибыль. Ранее этот налоговый маневр для таких организаций обсуждали в правительстве РФ. Правда, в минкомсвязи РФ предлагают компенсировать выпадающие в результате новых льгот доходы бюджета отменой нулевой ставки НДС на продажу программного обеспечения .

Сейчас страховые взносы для IT-компании составляют 14% от фонда оплаты труда, Путин предложил снизить их до 7,6%. Президент отметил, что такая мера будет не временной (нынешний льготный режим действует до 2023 года), а бессрочной. Напомним, что обычный уровень страховых взносов составляет 30% от совокупной зарплаты в той или иной компании. Налог на прибыль для айтишников, который сейчас в России вне ОЭЗ составляет 20%, президент предложил понизить до 3%. По словам Путина, это будет одна из самых низких налоговых ставок мира и для компаний она даже лучше, чем в самых привлекательных для IT юрисдикциях — в Индии и Ирландии.

Станет ли после этого легче российским IT-компаниям — большой вопрос. По оценкам минкомсвязи, возврат 20-процентной ставки НДС на ПО обойдется отрасли в 42,5 млрд рублей уже в следующем году. Но ударить это, по замыслу, должно в первую очередь по иностранным производителям софта: российским же разработчикам ведомство предлагает частично компенсировать потери в виде субсидий в размере 11,4 млрд рублей за 2021-й. Какие административные барьеры при этом преодолеть и захотят ли IT-компании вообще связываться с государством, отчитываясь за полученные средства, — вопрос пока открытый.

При этом вне широкого обсуждения остался еще один аспект реформы, значимый для Татарстана. Захотят ли IT-компании заходить в ОЭЗ «Иннополис» ради налоговых послаблений? Уже не будет разницы, где компания генерирует прибыль — в ОЭЗ в Татарстане, или в Москве, иди где-либо в глухой деревне в Кировской области, — налоговая нагрузка везде станет примерно одинаковой.

Компании платят налог на прибыль исходя из разницы между доходами и расходами. Эти средства в зависимости от установленной в регионе ставки затем отправляются в разном соотношении в федеральный (3%) и местный бюджеты (17%). Резиденты ОЭЗ «Иннополис» платят только 2%, и эти средства полностью идут в федеральный бюджет. В региональный в первые пять лет не идет вообще ничего, в следующие пять лет — 5%, а спустя 10 лет — 13,5%. То есть компания, зарегистрировавшаяся в Казани, например, в 2017 году, платит государству 20% от своей прибыли, а в ОЭЗ «Иннополис» — всего 2% до 2022-го. Теперь же она станет платить 3% вне зависимости от «прописки» . В итоге регионам не будет никакого смысла открывать айтишные ОЭЗ — никаких налоговых поступлений, даже в отдаленном будущем, региональные бюджеты не дождутся. НДС же, который для айтишников предлагается восстановить, целиком идет в федеральный бюджет.

В Иннополисе, конечно, существуют и другие льготы для резидентов. Например, пониженный налог для применяющих упрощенную систему налогообложения. Если малая компания перешла на упрощенную систему налогообложения (УСН), она может платить налог по ставке в 1% от валового дохода либо же 5% от прибыли при выборе схемы налогообложения «доходы минус расходы». Но и эта схема обнуляется при возможности платить всего лишь 3% с прибыли .

В итоге у резидентов Иннополиса реально останутся только следующие льготы: в первые 10 лет они не платят налоги на транспорт, имущество, а в первые пять лет — и на землю. Правда, в общем объеме платежей это сущие копейки.

На страховые взносы в Иннополисе никаких дополнительных льгот нет, поэтому они упадут с 14% до 7,6%, как и у всех IT-компаний.

У резидентов Иннополиса реально останутся только следующие льготы: в первые 10 лет они не платят налоги на транспорт, имущество, а в первые пять лет — и на землю. Правда, в общем объеме платежей это сущие копейки Фото: «БИЗНЕС Online»

ИННОПОЛИС: «КОМПЛЕКСНАЯ ПОДДЕРЖКА — то ПРЕИМУЩЕСТВО, КОТОРОЕ СОХРАНИТСЯ»

Чиновники, отвечающие за развитие Иннополиса, конечно, утверждают, что не льготами едиными жива ОЭЗ. Как рассказал «БИЗНЕС Online» гендиректор особой зоны Ренат Халимов , сейчас здесь из представленных 153 компаний у 56 есть статус партнера или стартапа и они не только пользуются основными налоговыми льготами для резидентов, но и имеют доступ к дополнительным преференциям. «Центр подбора персонала ОЭЗ на безвозмездной основе ведет поиск необходимых специалистов, в том числе системных архитекторов и руководителей проектов, по всей России и в странах СНГ под проекты, реализуемые в Иннополисе. Компании приглашают на работу выпускников Университета Иннополис, который знает актуальные потребности бизнеса и выстраивает обучение так, чтобы компании минимизировали ресурсы на адаптацию новичков. Таким образом, комплексная поддержка резидентов, партнеров и стартапов со стороны особой экономической зоны — это то преимущество, которое сохранится у нас и при введении новых налоговых льгот », — утверждает Халимов.

Ренат Халимов: «Комплексная поддержка резидентов, партнеров и стартапов со стороны особой экономической зоны — это то преимущество, которое сохранится у нас и при введении новых налоговых льгот» Фото: tatarstan.ru

Он хвалит путинский налоговый маневр: по его словам, это «придаст мощный импульс развитию российских IT-компаний, который позволит им успешнее конкурировать на мировом рынке». «Вопрос уменьшения страховых взносов для IT-отрасли актуален давно, до 80 процентов себестоимости разработки — это фонд оплаты труда. При поддержке руководства РТ ранее нами был подготовлен ряд предложений, в том числе по снижению ставки страховых взносов. 10 июня представители бизнеса обратились к Владимиру Путину с просьбой рассмотреть пакет мер поддержки на совещании по вопросам развития отрасли, инициированном Михаилом Мишустиным. По итогам совещания президент дал поручение проработать налоговый маневр», — пояснил Халимов.

Тем не менее, не забывая и о себе, Иннополис выслал минэкономразвития РФ ряд предложений по внесению правок в федеральный закон №116-ФЗ «Об особых экономических зонах в Российской Федерации», которые в потенциале позволят ей лучше конкурировать. « Предлагаемые изменения позволят упростить процедуру получения статуса резидента, быстрее и эффективнее реализовывать инфраструктурные проекты. Предполагается, что поправки в закон могут быть внесены до конца 2020 года. Что касается дополнительных налоговых льгот, то сейчас мы прорабатываем этот вопрос с министерством экономического развития РФ и компаниями-резидентами», — сообщил Халимов.

Один из самых больших недостатков Иннополиса — его удаленность от Казани Фото: «БИЗНЕС Online»

«В ИННОПОЛИСЕ СУТЬ В ЛЮДЯХ, И ЭТИМ ОН ТАК ЦЕНЕН»

Что думают о налоговом маневре сами ИТ-предприниматели? Удивительно, но опрошенные нами бизнесмены не считают, что предложения Путина существенно скажутся на экономике IT-компаний . «Если взять какую-то усреднённую компанию из отрасли разработок, то благодаря снижению страховых взносов они сэкономят где-то 2-3% от своих расходов. Эта цифра совершенно несущественная. Что же касается налога на прибыль, то у многих IT-компаний она не настолько существенная или вообще отсутствует, так как многие резиденты — это новые компании и сейчас находятся на стадии активного инвестирования в технологии, работая на перспективу и не получая прибыли», — рассказал нашему изданию основатель маркетплейса Kazanexpress (резидент ОЭЗ «Иннополис») Линар Хуснуллин .

Наш собеседник отметил, что преференции от Иннополиса сейчас перевешивают предложения Путина. Тем более, что и ранее ОЭЗ конкурировала с другими экономическим зонами, такими как Сколково, которые предоставляют нулевые налоги на прибыль при условии, что она составляет менее миллиарда рублей. И всё равно Иннополис продолжал функционировать и развиваться. «По сути Иннополис — это развитый город IT-специалистов. Некоторые люди до сих пор представляют, что это город из 2-3 зданий, но за эти годы он колоссально развился. Одних только заведений общепита уже больше 15. Университет предоставляет специалистов мирового уровня. Новые сотрудники переезжают сюда из Москвы и других городов ради спокойной „загородной“ жизни вне мегаполиса, при этом имея доступ к большинству привычных услуг „города“ в пяти минутах ходьбы. Из-за компактности здесь у работников появляется время на отдых. Такое преимущество Иннополиса при правильном использовании может увеличить эффективность компании в 1,5-2 раза , что ценнее, чем послабления от правительства», — уверен Хуснуллин.

Линар Хуснуллин: «Преимущество Иннополиса при правильном использовании может увеличить эффективность компании в 1,5-2 раза, что ценнее, чем послабления от правительства» Фото: «БИЗНЕС Online»

Один из самых больших недостатков Иннополиса — его удалённость от Казани. По мнению Хуснуллина, проблема будет решена после строительства трассы-дублёра Горьковского шоссе. «Благодаря ей проехать от Иннополиса до центра Казани можно будет за 25-30 минут, а до аэропорта — за час. И это вполне адекватная ситуация. В США в таком же удалении от крупных городов и создавались большинство IT-компаний Кремниевой долины», — подытожил Хуснуллин.   

Роман Доронин , генеральный директор EORA Data Lab, занимающейся разработкой решений на основе искусственного интеллекта, также считает, что особенность Иннополиса не только в льготах особой экономической зоны. Его компания — тоже резидент ОЭЗ. «В Иннополисе“суть в людях, и этим он так ценен. По сути, ОЭЗ для IT-компании вообще ничего не дают, особых и уникальных преференций с экономической точки зрения нет. А вот сами люди, инфраструктура и местоположение вне зависимости от поправок Путина позволят компаниям жить хорошо », — сказал собеседник.

Компания Доронина использует упрощённую систему налогообложения, так что на экономике организации скажется только предложенное Путиным снижение страховых взносов, да и то совершенно несущественно. «Каких-то радикальных изменений для нас не будет. У IT-компании три статьи расходов — это зарплаты, аренда серверов и оборудования, третье — это офис. Зарплаты — это самая существенная сумма из этих трёх, но всё равно те поблажки, которые могут дать, просто приятны, не более того», — сказал Доронин.

Есть и другие точки зрения. Денис Кусков , главный редактор информационного-аналитического агентства Telecom Daily, специализирующей на IT-отрасли, считает, что из-за потери некоторых преференций у «Иннополиса» компании, способные сами без посредников и своими силами реализовывать свою продукцию, могут и призадуматься о вхождении в ОЭЗ. «К сожалению, с тех пор, как Путин сказал, что Россия должна стать высокотехнологической державой, прошло 5-7 лет, но за это время страна не сильно продвинулась в этой отрасли. У нас до сих пор нет собственного потребительского оборудования, нет своего коммерческого оборудования и так далее. Очевидно, что ранее предпринятые властью меры, а их было мало, например, локализация производства, импортозамещение, не привели ни к чему хорошему. Так что, при всём уважении к «Иннополису» и «Сколково», это небольшие островки, и если сравнивать их с американскими площадками, то их объемы составят менее одного процента. Из миллионов стартапов выстреливают несколько штук. Ранее планировалось, что такие научные и инновационных городки, как «Иннополис», будут десятками открыты по всей России, но это не случилось.

Так что, как мне кажется, предложения Путина — это желание вдохнуть жизнь в региональные IT-компании, попытка развить эту отрасль за пределами Москвы и Казани, однако без дополнительной поддержки государства IT-отрасль не сможет развиться на уровень, чтобы обеспечивать хотя бы страну. Прежде всего, необходимо решить проблему оттока специалистов из России, а также создать условия для компаний», — считает он.

«Когда эти предложения примут, то некоторые налоговые преференции „Иннополиса“ исчезнут. Многое зависит не от того, что компания создала, а как его компания сможет далее продвигать. Если разработчик откуда-нибудь из другого города понимает, что сумеет продавать свои продукцию собственными силами, то становиться резидентами ОЭЗ, по сути, им не будет смысла. Однако если какой-либо стартап понимает, что ему нужна помощь с реализацией продукции, то, конечно, им нужно входить в „Сколково“ или „Иннополис“: у этих экономических зон большое количество связей», — сказал Кусков нашему изданию.

«Если какой-либо стартап понимает, что ему нужна помощь с реализацией продукции, то, конечно, им нужно входить в „Сколково“ или „Иннополис“: у этих экономических зон большое количество связей» Фото: «БИЗНЕС Online»

«ВВЕДЕНИЕ НДС ПЕРЕЧЕРКНЁТ ВСЮ ПОДДЕРЖКУ И НАЛОЖИТ ДОПОЛНИТЕЛЬНУЮ НАГРУЗКУ»

И всё же за всеми этими предложениями властей по налоговому манёвру очень элегантно спрятано возможное повышение НДС на продажу софта с 0 до 20%. По сути, это должно нивелировать возможные потери, которые будут в бюджете от «недостатка» платежей от IT-компаний. И от этого, как считает Лев Матвеев , основатель компании «Серчинформ-Интеграция», специализирующейся как раз на разработке софта, пострадают многие представители отрасли. «Введение НДС для нашей компании скажется убытками и усложнением в финансовых процедурах. Но это только потому, что мы, как крупный бизнес, имеем запас прочности и выбить нас из рынка не так просто. Тем временем, закредитованные вендоры, стартапы или компании с низкой прибыльностью (10% и меньше) сильно пострадают, какие-то просто не выдержат введение НДС и исчезнут.

Предложения президента по снижению налога на прибыль до 3% и уменьшения страховых взносов — меры не только ожидаемые, но и предлагаемые нами еще до карантина и кризиса. Тут ведь стоит понимать, что такие льготы для ИТ-компаний делают Россию привлекательной для высокотехнологичных (в том числе зарубежных) компаний в перспективе. А это шанс вывести отечественный ИТ-рынок на новый уровень. Если говорить о краткосрочных результатах налоговых послаблений, то, конечно, они позволят существенно сэкономить. Основная статья расходов в нашем бизнесе — ФОТ, а значит, снижение страховых взносов позволило бы многим компаниям сохранить рабочие места.

Просто для кого-то эти меры стали бы спасением в кризис, для других и нас в том числе — дополнительным стимулом к развитию. Однако введение НДС в ответ на налоговый маневр перечеркивает всю поддержку и даже налагает на ИТ-отрасль дополнительную налоговую нагрузку», — сказал Матвеев корреспонденту «БИЗНЕС Online»

В свою очередь, большое количество IT-компании просто не заметят этого повышения, так как они платят налоги по УСН. «Повышение НДС на продажу софта с 0 до 20% нас никак не коснется, так как мы используем УСН. То есть у нас и у других таких же компаний с УСН нет такого налога», — отмечает, к примеру, Доронин.

Кусков же считает, что если разработки какой-либо компании конкурентоспособны на внутреннем рынке, то повышение НДС не сильно скажется на ее экономике. По мнению Кускова, российский софт приобретают предприятия с участием государственного капитала, причём у многих нет иного выбора, кроме как покупать такую продукцию. А те организации, у которых есть выбор, предпочитают брать иностранный софт, либо же пользуются встроенными в оборудование программами. А раз оборудование иностранное, то и установленный там софт тоже, естественно, иностранный. «IT-компании, чтобы компенсировать потери от повышения налога на прибыль, просто увеличат стоимость софта, но его всё равно приобретут, так как у государственных компаний нет иного выбора. А всё это делается на государственные деньги, то есть на наши налоги. Так что, мне кажется, что из-за повышения налога на НДС мало кто пострадает», — подытожил главный редактор Telecom Daily.

«IT-компании, чтобы компенсировать потери от повышения налога на прибыль, просто увеличат стоимость софта, но его всё равно приобретут, так как у государственных компаний нет иного выбора» Фото: «БИЗНЕС Online»

ЭКОНОМИЯ БУДЕТ СКРОМНОЙ, НО ЛИШНИЕ ДЕНЬГИ НЕ ПОМЕШАЮТ

Чтобы понять, насколько предложенные президентом России льготы помогут ИТ-компаниям, мы провели небольшое исследование. А именно — выбрали реально зарегистрированные в Татарстане ИТ-фирмы (их названия озвучивать не будем), которые специализируются на разработке компьютерного программного обеспечения, и проанализировали их финансовые показатели, включая налоговую нагрузку. Так сколько они сэкономят, будучи в ОЭЗ «Иннополисе» и за ее пределами? Скажем сразу: компаний, в котором фонд оплаты труда составлял бы 80% себестоимости разработки, мы не увидели. Впрочем, возможно, это случайности выборки.

Начнем с крупных и стабильных фирм, ежегодно генерирующих прибыль. Так, фирма А — «дочка» известной компании с многомиллиардными оборотами, занимается разработкой баз данных и компьютерного ПО, созданная в 2017 году. В ее штате числится 51 человек. В 2019 году она получила выручку в размере 144,4 млн рублей, ее чистая прибыль составила 16,5 млн руб. Налога на прибыль компания уплатила в стандартном размере — 20% от разницы между доходами и расходами, эта сумма составила 4,4 млн руб. Выходит, что если бы фирма А получила льготы ОЭЗ «Иннополис», то заплатила бы в десять раз меньше — около 440 тыс. руб. Оставаясь вне особой зоны, подпадая под «путинские» льготы — налог на прибыль 3%, она заплатила бы немногим выше — 629 тыс. руб.

Теперь о страховых взносах. Как известно, они формируются исходя из начислений зарплат сотрудникам. Так, в 2019 году фирма А начислила своему 51 работнику около 40 млн рублей зарплатного фонда, то есть среднемесячная зарплата составила около 65 тыс. рублей. Неплохо и в целом показательно для ИТ-компании. А отчислила на страховые взносы 14%: в пенсионный фонд — 4,1 млн рублей, в ФОМС — почти 1 млн, взносы на обязательное соцстрахование — 439 тыс. руб. Когда предложения президента вступят в силу, то отчисления упадут с 14% до 7,6%.

Однако вся эта экономия обнуляется возвратом с 1 января 2021 года НДС на ПО. Например, фирма А заплатила бы в 2019 году НДС на 16,3 млн руб. — сумму, равную своей чистой прибыли.

Это данные крупной и солидной фирмы, хотя стоит заметить, что с 2017 года прошло только три года, и если бы фирма пользовалась льготами Иннополиса, она платила бы пониженный налог на прибыль до 2022 года. Если же мы возьмем фирму поменьше, то можем увидеть, к примеру, следующие цифры. Фирма Б зарегистрирована в Иннополисе, занимается разработкой ПО, имеет в штате 13 человек. В 2019 году получила выручку в 20,3 млн руб. и чистый убыток в 4,5 млн. Картина убыточности, прямо скажем, в ИТ-сфере, особенно начинающих компаний, вовсе не редкость. В 2018-м Б получила выручку в 16,2 млн и чистую прибыль — 316 тыс. Налог на прибыль был копеечным, по правилам ОЭЗ «Иннополис» — всего 11 тысяч рублей. Но вот страховых взносов она заплатила на 1,9 млн руб. — если бы они упали вдвое, то лишний миллион красивее смотрелся бы в статье «чистой прибыли».

Что касается налогов на землю, имущество и транспорт, то, скажем прямо, они для мелких ИТ-компаний не столь актуальны: имея офис с парой десятков компьютеров и пользователями Uber, вычислять их не понадобится. Другое дело — производство компьютерной техники, где нужна и земля, и производственные помещения.

Точного ответа, почему фирма А платит 20%, а фирма B — 2%, дать невозможно, не зная всех подробностей финансового отчета компании. В пресс-службе ОЭЗ нашему изданию объяснили, что применение льгот возможно по утверждённой в соглашении технико-внедренческий деятельности. Ведение прочей деятельности (в сфере информационных технологий) осуществляется резидентами на общих основаниях при обязательном ведении раздельного учета доходов (расходов). К тому же, согласно законодательству, льготные ставки применяются к прибыли от деятельности, осуществляемой на территории ОЭЗ, при условии ведения раздельного учета доходов (расходов), полученных (понесенных) от деятельности, осуществляемой на территории ОЭЗ, и доходов (расходов), полученных (понесенных) при осуществлении деятельности за пределами территории ОЭЗ. Так что возможно, что именно по этим причинам фирма А и платит налог на прибыль в 20%.

Что касается налогов на землю, имущество и транспорт, то, скажем прямо, они для мелких ИТ-компаний не столь актуальны: имея офис с парой десятков компьютеров и пользователями Uber, вычислять их не понадобится Фото: «БИЗНЕС Online»

«ЕСЛИ НЕ САЖАТЬ НОВЫЕ РАСТЕНИЯ, ТО РОСТА НЕ БУДЕТ»

В рамках нашего запроса Халимов прислал и целый ряд своих предложений, которые призваны повысить конкурентоспособность российских компаний на мировом рынке. По его убеждению, поддержка IT-сектора не должна ограничиваться налоговыми льготами. Необходимо решать проблему нехватки высококвалифицированных кадров, объединяющую всех — от корпораций до стартапов. У Халимова есть соображения, как это можно исправить. Первое предложение — актуализировать образовательную базу за счет разработки единого стандарта обучения IT-специалистов с учетом рекомендаций бизнеса и открытия компаниями лабораторий в технических университетах, а также увеличить число мест в вузах по направлениям информационных технологий. Второе — надо стараться снизить отток наших разработчиков за рубеж. По данным опроса, проведенного Headhunter в декабре 2019 года, 65% IT-специалистов рассматривают возможность переезда за границу. Одним из решений могла бы стать «отраслевая» льготная ипотека под 2-3%.

Третье — для привлечения высококвалифицированных иностранных специалистов требуется упрощение миграционного законодательства и процедуры получения разрешения на работу. «Например, в Гонконге для сотрудников инновационных компаний, технологических стартапов за 2 недели оформляют рабочую визу на 2 года с возможностью столь же быстрого продления на аналогичный срок», — отметил собеседник.

Халимов считает, что для стимулирования IT-отрасли пригодятся и льготные кредиты под крупные цифровые проекты. Сейчас Российский фонд развития информационных технологий при правительстве РФ выделяет разработчикам гранты по схеме 50%/50%, но, по его мнению, этого недостаточно в масштабах страны. Кроме того, развитию отрасли способствовало бы софинансирование государством венчурного капитала. Халимов привёл в пример Дубай, где с мая 2019 году действует программа по государственному софинансированию венчурных инвестиций по принципу «дирхам к дирхаму». «Аналогичное участие государства — „рубль к рублю частных инвесторов“ — необходимо и в России для запуска перспективных стартапов. Предложения венчурных инвесторов были представлены Владимиру Владимировичу Путину минувшей весной и пока на стадии рассмотрения», — рассказал глава ОЭЗ «Иннополис».

«Да, стартапы — это проекты высокого риска, но они обладают гибкостью и желанием реализовывать прорывные идеи. Можно заботиться только о том, что уже давно и предсказуемо дает плоды, но, если не сажать новые растения и не расширять площади, роста не будет», — подытожил Халимов.