Налоговая бюрократия Германии может быть сложной для навигации как для немцев, так и для иностранцев, а такие ситуации, как частые поездки и удалённая работа, могут вызывать дополнительную путаницу.

Как узнать, нужно ли платить налог в Германии?

Общее правило таково: если у вас есть основное место жительства в Германии или вы находитесь там более шести месяцев (183 дня) в году, вы полностью обязаны платить налоги в Германии. Неважно, где вы зарабатывали доход — в Германии или за границей — вы должны декларировать заработанные деньги и платить все налоги, которые должны Finanzamt (налоговая служба).

Министерство финансов правительства Германии резюмирует это словами: «Каждый человек, живущий в Германии или имеющий здесь своё обычное место жительства, должен платить подоходный налог.»

И государство должно иметь такую информацию: люди, проживающие в Германии более трёх месяцев, должны завершить Anmeldung или регистрацию в местном гражданском офисе.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Незаконно ли арендовать квартиру «без Anmeldung» в Германии?

Налоговые специалисты отмечают, что дело не только в «правиле шести месяцев» в Германии.

«Даже если дом или любой другой тип жительства не обслуживается налогоплательщиком, налогоплательщик облагается немецким налогом, если его обычное пребывание находится в Германии», — говорит специалист Винхеллер.

«Хотя во многих странах требуется пребывание более шести месяцев, чтобы считаться налоговым резидентом, Фискальный кодекс Германии не предусматривает такого фиксированного требования. Даже если пребывание в Германии длится менее шести месяцев, оно может считаться привычным пребыванием в соответствии с национальным законодательством Германии.»

Реклама

Доказательство того, где вы обязаны платить налоги

В Германии почти все должны декларировать и платить налоги — от работников до самозанятых, соискателей и пенсионеров.

Если возникает вопрос о том, несёте ли вы налоговую ответственность в Германии, налоговые органы могут рассмотреть различные факторы, чтобы определить, сколько времени вы проводите в стране каждый год.

Налоговая выписка из немецкой налоговой службы, или Finanzamt. Фото: Picture Alliance/dpa/dpa-tmn Кристин Клозе

Каждый раз, когда вы въезжаете или выезжаете из Германии напрямую в страну, не входящую в Шенгенскую зону, ваш паспорт будет поставлен штамп, предоставив запись о длительном пребывании в стране. Но учитывая политику ЕС по открытым границам, расследования налоговых органов могут выходить за рамки паспортных записей.

Помимо записей Anmeldung, налоговые органы могут также проверять такие вещи, как автомобильные записи, членство в клубах или покупки авиабилетов и билетов на поезд.

Или, если вас обвиняют в задолженности налогов в Германии, хотя вы проводите большую часть года в другой стране, это те документы, которые вы можете предоставить, подтверждающие, что фактически проживали за границей.

Есть и другие моменты, которые стоит учитывать. Например, если вы переводитесь работать в Германию в течение календарного года, вам нужно учитывать доход, полученный до получения статуса резидента Германии, при расчёте налогооблагаемого дохода в Германии.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: В какой немецкой налоговой категории вы работаете?

Реклама

Германия заключила соглашения о двойном налогообложении со многими странами, чтобы гарантировать, что люди, получающие доход как в Германии, так и за рубежом, не обязаны платить налог дважды за один и тот же доход. Посмотрите выпадающее меню правительства Германии здесь, чтобы узнать, какие страны входят в этот список.

Жителям Германии, зарабатывающим деньги в других странах ЕС, всё равно стоит проверить этот список, поскольку определённые налоговые положения могут быть уникальны для этих двух стран.

Если потребуется, вы можете получить налоговое свидетельство о резидентстве в вашей стране или Германии, подтверждающее, где вы платили налоги.

Уплата налога на дом для отдыха

Если у вас есть дом для отдыха или квартира в Германии, но вы обычно там не живёте, вы не станете налоговым резидентом Германии только благодаря владению недвижимостью.

Однако вам всё равно нужно будет оплатить соответствующие налоги на недвижимость и другие сборы за дом, а также декларировать доход от аренды в Германии.

Если у вас есть сомнения или вопросы по налоговым вопросам, вам следует обратиться к налоговому консультанту или бухгалтеру, чтобы узнать, какую плату вы должны платить, а также о налоговых льготах, о которых вы, возможно, не знаете.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Стоит ли обращаться к налоговому консультанту в Германии и сколько это стоит?