Налоговый сезон в Германии может оказаться напряженным временем года, особенно для самозанятых. Вам не только придется бороться со сроками подачи налоговой декларации, но вы также можете быть неприятным сюрпризом, если получите налоговый счет, который окажется выше, чем вы ожидаете.

Это одна из причин, почему полезно ознакомиться с суммой налога, которую вы должны платить в Германии.

Хотя для сотрудников этот налог обычно рассчитывается автоматически, вам, возможно, придется платить дополнительный налог на другие доходы, которые вы получаете от подработки или сдачи в аренду недвижимости. Или вы можете подать налоговую декларацию, компенсирующую некоторые расходы на рабочее оборудование, и получить выгодную скидку от налоговой инспекции.

Для фрилансеров или владельцев малого бизнеса понимание налогов еще важнее. Вам нужно будет иметь приблизительное представление о том, сколько вы должны налоговой инспекции в любом конкретном финансовом году, и отложить эту сумму, чтобы не столкнуться с проблемами в дальнейшем.

Это предполагает знание того, какая налоговая ставка может применяться, как предоплата вычитается из вашего налогового счета и какую информацию вы найдете в своем налоговом отчете. Налоговое уведомление или налоговая декларация. Давайте проясним некоторые из этих запутанных аспектов немецкого налогового законодательства, чтобы вы могли прочитать Налоговое уведомление с уверенностью.

Какой подоходный налог я буду платить в Германии?

Налог на прибыль или Налог на прибыль — это налог, взимаемый со всех работников в Германии, независимо от того, являются ли они фрилансерами или самозанятыми.

Сумма, которую вы платите, будет напрямую связана с суммой, которую вы зарабатываете, и будет увеличиваться по скользящей шкале вместе с вашим доходом. Однако не весь ваш доход облагается налогом: правительство Германии каждый год определяет определенную сумму денег, которую вам разрешено зарабатывать до уплаты налога.

Реклама

Чтобы определить, какую сумму вы должны будете заплатить, вам необходимо определить применимую к вам налоговую ставку, какая часть вашего дохода облагается налогом и какую сумму вы, возможно, уже заплатили.

В 2023 году Базовый бесплатный взнос — или порог необлагаемого налогом дохода — составлял 10 908 евро в год. В 2024 году она была увеличена до 11 784 евро. Это сумма вашего дохода, которая не будет облагаться налогом. Кроме того, люди с детьми получают так называемую Налоговые льготы на детей Это означает, что они могут заработать до 3192 евро больше на каждого родителя до уплаты налога.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Должны ли сотрудники в Германии декларировать налог на подработку?

Между тем, все, что вы зарабатываете сверх этой суммы, облагается так называемой прогрессивной ставкой налога. Это означает, что процент, который вы платите, увеличивается вместе с вашим доходом и может составлять от 14 до 42 процентов.

Доходы от 11 784 до 17 005 евро в 2024 году или от 10 908 до 15 999 евро в 2023 году облагаются налогом по самым низким ставкам — от 14 до 24 процентов.

Немецкий налогоплательщик выделяет разделы своей налоговой декларации. Фото: фотоальянс/dpa | Свен Хоппе

Если доходы превышают эту сумму, ставка налога колеблется от 24 до 42 процентов. Самая высокая ставка налога применяется к доходам, превышающим 62 810 евро в 2023 году, и к доходам, превышающим 66 761 евро в 2024 году. Затем эта налоговая ставка остается неизменной до доходов, превышающих 277 826 евро, когда применяется новая специальная ставка в размере 45 процентов.

Если вы хотите понять, где вы находитесь по скользящей шкале, вам может помочь этот график, созданный Университетом Дуйсбург-Эссен. Например, он показывает, что доход в размере 20 000 евро в год будет облагаться налогом по ставке около 25 процентов, доход в размере 36 000 евро в год будет облагаться налогом по ставке около 30 процентов, а доход в размере 60 000 евро будет облагаться налогом по ставке около 38 процентов. .

Кроме того, вы можете ввести свой доход в онлайн-калькулятор налогов, чтобы получить информацию о том, какую сумму вы, вероятно, должны.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Лучшие приложения, которые помогут вам отслеживать налоги в Германии

Реклама

Стоит помнить, что ваш доход – это то, что вы заработали. после вычеты на такие вещи, как канцелярские товары и выплаты по социальному страхованию, а также то, что женатые люди и люди с детьми также получают дополнительные налоговые льготы.

Когда я могу рассчитывать на получение налогового счета или скидки?

После подачи налоговой декларации налоговая инспекция — или налоговая инспекция — имеет до шести месяцев на его обработку и отправку вам Налоговое уведомление . Однако в большинстве случаев это происходит намного быстрее: среднее время обработки составляет около 50 дней.

Если вы подали налоговую декларацию онлайн через правительственный портал Elster, дела также будут идти немного быстрее.

Реклама

Вы можете задаться вопросом, почему налоговые счета обрабатываются так быстро, а заявления на получение вида на жительство и паспорта так медленно — и это хороший вопрос. Но на данный момент все, что вам нужно знать, это то, что вы можете получить налоговую декларацию раньше, чем вы думаете.

Какую информацию я могу найти в своей налоговой декларации?

Твой Налоговое уведомление содержит ряд информации, которую следует проверять очень внимательно, поскольку ошибки случаются.

Получив этот документ, вы можете рассчитывать на наличие:

• Ваш налоговый номер: В верхней части вашей налоговой декларации будет указан ваш налоговый номер, который вам следует сначала проверить. Имейте в виду, что он отличается от вашего идентификационного номера налогоплательщика и привязан к вашему месту жительства.
• Краткое изложение вашего налогового счета или скидки (Steuerfestsetzung): Здесь налоговая инспекция укажет, какую сумму налога вы должны (или причитаетесь) в таблице вверху вашего заявления. В этой части будет подробно описан ваш подоходный налог, налог солидарности и церковный налог (если применимо) и указана общая сумма, которую вы должны заплатить или которую вы получите в качестве скидки.
• Расшифровка налоговых расчетов (база налогообложения): В этом разделе вашей налоговой декларации содержится гораздо более подробная информация о том, как был рассчитан ваш налог, поэтому вам следует внимательно прочитать ее и сверить со своей налоговой декларацией. Налоговая инспекция подробно укажет, сколько вы заработали в этом конкретном налоговом году, а также любые вычеты по таким вещам, как медицинское страхование или пенсии. Ваш доход за вычетом вычетов будет записан как «налогооблагаемый доход», или налогооблагаемый доход. Это будет основой для расчета суммы подоходного налога, налога солидарности и церковного налога, которые вы должны платить.
• Дополнительная информация (пояснения): В этом заключительном разделе налоговая инспекция обычно записывают дополнительную информацию, которую они использовали в своих расчетах. Например, если вы подали налоговую декларацию поздно, она может содержать подробную информацию о штрафах, которые вам могут грозить. Эту часть особенно полезно читать, потому что она обычно может объяснить разницу между цифрами в вашей налоговой декларации и в вашей налоговой декларации.

Если вы заметили какие-либо несоответствия или считаете, что налоговая инспекция допустила ошибку, важно как можно скорее связаться с ней.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: 8 маловероятных налоговых льгот в Германии, о которых должны знать иностранные граждане

Обычно у вас есть месяц с момента получения вашего Налоговое уведомление поднимать любые вопросы с налоговая инспекция . По истечении этого срока ваша налоговая декларация станет окончательной.

Что произойдет, если я не смогу оплатить свой налоговый счет?

Если ваш налоговый счет застал вас врасплох, первое, что вам нужно сделать, — это сохранять спокойствие. Несмотря на то, что это очень стрессовая ситуация, это не такая уж редкая ситуация, и налоговая служба захочет помочь найти решение.

Самое простое, что можно сделать в этом случае – подать заявление. Почасовой запрос или заявление на отсрочку, что дает вам немного дополнительного времени, чтобы найти деньги для оплаты налогового счета. Если вам сложно выплатить его единовременно, подайте заявку на оплату до Рассрочка платежа — или в рассрочку — тоже возможный вариант.

Банкноты и монеты евро. Фото: фотоальянс/dpa | Моника Сколимовска

Что бы вы ни делали, налоговая инспекция скорее всего, выслушает вас с большей симпатией, если вы подробно изложите свои обстоятельства и проявите готовность заплатить как можно скорее.

Более подробную информацию о том, как справиться с этой ситуацией, вы можете найти в нашем недавнем пояснении:

Что произойдет, если вы не сможете оплатить свой налоговый счет в Германии?

Полезный словарь:

Налоговая инспекция — налоговая инспекция

Налоговая декларация

Подоходный налог — подоходный налог

Доход — заработок

Ставка налога

Die Sonderausgaben – специальные отчисления (обычно выплаты по социальному страхованию)

Сумма возврата налога

Сумма налоговой задолженности

Реклама