Снова наступил сезон, так что собирайте свои платежные ведомости, банковские выписки и квитанции о франшизе.

Для граждан США налоговый день наступает немного раньше, чем для немцев.

Более того, налогоплательщикам США, как правило, рекомендуется сначала подавать налоговые декларации в Германии, потому что такая сортировка позволяет вам претендовать на иностранный налоговый кредит, который в большинстве случаев освобождает людей от задолженности по подоходному налогу в пользу штатов.

Вот наиболее важные сроки уплаты налогов, о которых американцы в Германии должны знать в этом году:

Краткий обзор сроков уплаты налогов в Германии и США (на 2024 налоговый год)

Стандартный срок подачи налоговых деклараций в США: 15 апреля 2025 года

США продлили срок для американцев, проживающих за рубежом: 15 июня 2025 года

США продлили срок поздней подачи документов (по запросу): 15 октября 2025 г.

Стандартный срок уплаты налогов в Германии: 31 июля 2025 года

Продленный срок подачи налоговой декларации в Германии для тех, кто подает налоговую консультацию: 30 апреля 2026 года (обычно продленный срок в Германии приходится на 28 февраля, но крайний срок на 2024 год был снова перенесен из-за продления налоговых сроков в предыдущие годы из-за пандемии).

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Планируемые изменения в деньгах и налогах в Германии в 2025 году

Реклама

Когда я должен подать свою налоговую декларацию?

В большинстве случаев американским налогоплательщикам в Германии рекомендуется сначала подавать декларации по немецким налогам, а затем по налогам США.

Не все в Германии обязаны подавать налоговую декларацию каждый год, но если вы собираетесь использовать налоговый зачет за рубежом, например, вам необходимо подать налоговую декларацию в Германии до подготовки налогов в США.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Все, что нужно знать об уплате налогов в Германии

Конечно, эти документы могут занять некоторое время, особенно если у вас несколько источников дохода или сложная ситуация. В некоторых случаях вам также может потребоваться запросить документы, которые отсутствуют, поэтому лучший совет всегда — начать как можно раньше.

Портал Elster – это немецкая система подачи налоговых деклараций в режиме онлайн. Фото: изображение alliance/dpa/dpa-tmn Кристин Клозе

Если вы отложите подачу налоговых деклараций в Германии к стандартному сроку 31 июля, вы уже пропустите крайний срок для американцев за рубежом в США, который установлен на 15 июня.

Если уплатить налоги в Германию и США до 15 июня невозможно, вы можете продлить срок подачи налогов в США до 15 октября, подав запрос на продление (Форма 4868).

О других налоговых статьях, о которых стоит знать гражданам США

В дополнение к упомянутому выше иностранному налоговому зачету, налогоплательщики США с доходом ниже 126 500 долларов США в 2024 году имеют право на исключение дохода, полученного за рубежом, что означает, что доход может быть исключен из налогообложения США.

В дополнение к подаче декларации о подоходном налоге, вы захотите проверить требования FBAR или FATCA. Например, первый вариант действует, если у вас есть 10 000 долларов или более на счетах в иностранных банках (то есть на счетах за пределами США).

Реклама

Также важно отметить, что, согласно налоговому соглашению между США и Германией, определенные виды доходов, такие как пенсии или социальное обеспечение, облагаются налогом по-разному в каждой стране. Поговорите со своим налоговым консультантом для получения дополнительной информации по этому вопросу.

Если вы не знаете, где найти англоговорящего налогового консультанта с опытом подачи налоговых деклараций как в Германии, так и в США, посольство США ведет список на своем веб-сайте.

ОБЪЯСНЕННЫЙ:

Эта статья представляет собой общий обзор сроков уплаты налогов для американцев в Германии, но не предназначена для замены консультации квалифицированного налогового консультанта. Читателям рекомендуется обратиться за дополнительной консультацией к специалисту по налогообложению, чтобы разобраться со своей индивидуальной ситуацией.