PricewaterhouseCoopers (PwC), одной из четырех крупнейших мировых аудиторских фирм, как ожидается, будет оштрафована в Китае на сумму не менее 1 миллиарда юаней (138 миллионов долларов США), поскольку ее обвиняют в игнорировании неправомерных действий со стороны обанкротившейся China Evergrande Group в течение более чем года. десятилетие.
Аудитор также приостановит некоторые из своих местных операций в Китае, сообщило агентство Bloomberg в четверг со ссылкой на людей, знакомых с ситуацией.
Согласно отчету, Министерство финансов Китая может объявить о штрафах в отношении PwC уже на этой неделе.
Основная обязанность аудиторов заключается в проверке того, содержит ли финансовая отчетность их клиентов ложную и неточную информацию, чтобы защитить инвесторов в акции и облигации своих клиентов.
Поскольку аудиторы получают гонорар за аудит от своих клиентов, у них может возникнуть соблазн не следовать стандартному своду правил и закрыть глаза на искажения своих клиентов. Вот почему в бухгалтерском секторе установлены правила, которым должны следовать аудиторы.
Если в финансовой отчетности представлены точные цифры, аудитор может дать стандартное мнение без оговорок или «чистое заключение», чтобы инвесторы могли ему доверять. Если финансовая отчетность содержит существенные искажения или упущения, аудитор должен дать квалифицированное заключение и предупредить инвесторов. В крайнем случае аудитору следует прекратить проверку проблемной финансовой отчетности.
«Чистые мнения»
PwC выступала в качестве аудитора Evergrande в течение 14 лет, с 2009 по 2023 год. На протяжении всех этих лет она давала стандартные безоговорочные заключения по финансовой отчетности Evergrande, то есть заявляла о своей уверенности в том, что каждое заявление дает правдивую и объективную картину и соответствует всем существенным требованиям. соблюдает соответствующие стандарты подготовки финансовой отчетности, включая применимое законодательство.
До того, как в августе 2021 года средства массовой информации сообщили о дефолте Evergrande, PwC все еще давала «чистое мнение» о финансовом отчете компании за 2020 год.
PwC получила от Evergrande гонорар за аудит в размере 54 миллионов юаней в 2020 году, сообщил обозреватель из провинции Гуандун, использующий псевдоним «Красно-сине-белые тюльпаны», опубликовавший статью 22 февраля.
Он говорит, что PwC получила гонорар за аудит в размере около 400 миллионов юаней от Evergrande и ее дочерних компаний в период с 2009 по 2023 год.
PwC не провела аудит финансовой отчетности Evergrande за 2021 и 2022 годы. Он обвинил застройщика в том, что он не предоставил ему необходимую информацию.
Он ушел с поста аудитора Evergrande в январе 2023 года.
В июле прошлого года Evergrande опубликовала отсроченные годовые результаты за 2021 и 2022 годы, которые прошли аудит Prism Hong Kong и Shanghai Limited.
Evergrande заявила, что в 2021 и 2022 годах ее потери составили 803 миллиарда юаней. На конец 2022 года ее чистые текущие обязательства составили 687,7 миллиарда юаней, а общая сумма обязательств составила 2,44 триллиона юаней.
Мошенничество Эвергранд
18 марта Комиссия по регулированию ценных бумаг Китая (CSRC) наложила штрафы на сумму 4,18 млрд юаней и 47 млн юаней на Evergrande и ее основателя Хуэй Каяна соответственно.
В нем говорится, что годовые отчеты компании за 2019 и 2020 годы содержали ложную информацию. В нем говорится, что использование Evergrande этих годовых отчетов для выпуска облигаций и сбора средств является мошенничеством.
С тех пор многие китайские комментаторы предсказывали, что PwC будет подвергнута расследованию и оштрафована за неспособность выявить проблемы в финансовой отчетности Evergrande.
В начале апреля «некоторые партнеры PwC» написали открытое письмо под заголовком «Кто привел PwC в огненную яму Эвергранда?» было широко распространено в социальных сетях.
В письме говорится, что Раймунд Чао, председатель PwC China в Азиатско-Тихоокеанском регионе и Китае, и его команда должны нести ответственность за игнорирование проблем в финансовой отчетности Evergrande.
В нем говорится, что некоторые высокопоставленные руководители PwC предлагали аудиторской фирме прекратить обслуживание Evergrande в 2014 году, но Чао настоял на том, чтобы сохранить ее в качестве клиента.
16 апреля PwC заявила в своем заявлении, что открытое письмо содержало ложные обвинения и нанесло ущерб репутации бухгалтерской фирмы. В ведомстве заявили, что сообщили об этом случае в правоохранительные органы и оставляют за собой право привлечь к юридической ответственности тех, кто фабрикует, распространяет и распространяет ложную информацию.
19 апреля Совет по бухгалтерскому учету и финансовой отчетности Гонконга (AFRC) заявил, что начал расследование после того, как в открытом письме, или так называемом отчете осведомителя, выражалась серьезная обеспокоенность по поводу потенциальных предполагаемых недостатков в системах управления качеством PwC и аудитов Evergrande.
В октябре 2021 года AFRC начал расследование финансовой отчетности Evergrande за 2020 год и первую половину 2021 года, а также аудиторского отчета PwC по годовым результатам Evergrande за 2020 год.
AFRC определит, нарушила ли PwC какие-либо профессиональные правила.
Влияние на PwC
Тем временем Китай решил наказать PwC за предоставление «чистого заключения» по неточной финансовой отчетности Evergrande.
Влияние штрафов на PwC может оказаться долгосрочным, поскольку десятки китайских клиентов бухгалтерской фирмы решили использовать других аудиторов.
Компания Kunlun Energy, зарегистрированная в Гонконге, ранее называвшаяся CNPC Limited, заявила в среду в заявлении на фондовую биржу, что PwC уйдет с поста аудитора после годового общего собрания компании в четверг. В нем говорится, что решение было принято после обсуждения с PwC с учетом «недавних вопросов регулирования, касающихся аудиторской отрасли».
До этого China Taiping Insurance Holdings заявила, что заменит PwC на KPMG в качестве своего аудитора. China Merchants Bank Co заявил, что заменил PwC на Ernst & Young. Среди других компаний, сменивших аудиторов, — China Railway Group, China Electronics Huada Technology Co и People’s Insurance Co.
Читайте: Суд Гонконга обязал Evergrande ликвидировать компанию
Следите за Джеффом Пао в Твиттере по адресу @jeffpao3