Выход на пенсию в Канаде и Америке: обзор

Правительства США и Канады предоставляют многие из одних и тех же видов услуг людям, достигшим пенсионного возраста. Однако у канадских пенсионеров меньше забот, чем у их американских коллег, благодаря более щедрой пенсионной системе.

По данным статистических органов Канады, уровень бедности среди канадцев старше 65 лет составлял менее 5%. Это ниже, чем в любой другой возрастной группе в стране, и вдвое ниже уровня бедности среди пожилых людей в США. Из-за более низких доходов и риска нехватки денег американским пенсионерам могут потребоваться способы пополнить свои пенсионные доходы.

Основным преимуществом для канадцев является финансируемая государством универсальная система здравоохранения, которая предоставляет им основные медицинские услуги на протяжении всей жизни, а также после выхода на пенсию, без доплат и франшиз.

Напротив, американцы, за исключением случаев инвалидности или крайне низкого дохода, не имеют страховки с единым плательщиком до тех пор, пока им не исполнится 65 лет, когда они смогут претендовать на участие в программе Medicare. Даже это далеко не всеобъемлющее. Medicare не покрывает большую часть расходов на зрение, стоматологию или слухопротезирование, и примерно каждый пятый получатель Medicare сообщает, что платит более 2000 долларов США в виде личных расходов.

По оценкам исследования, проведенного в 2022 году Исследовательским институтом пособий работникам, некоторым 65-летним парам, не имеющим медицинской страховки от работодателя, потребуется около 383 000 долларов, чтобы с комфортом позволить себе страховые взносы Medicare и собственные медицинские расходы при выходе на пенсию.

Ключевые отличия: планы пенсионных накоплений

Когда дело доходит до пенсионных накоплений, Канада и Америка предлагают людям схожие финансовые инструменты с одинаковыми налоговыми преимуществами.

Ограничения по взносам: RRSP против традиционного IRA и 401(k)

В Канаде зарегистрированные пенсионные накопительные планы (RRSP) позволяют инвесторам получать налоговые вычеты по своим ежегодным взносам. Деньги, вложенные в этот план, растут за счет отсрочки налогов, что увеличивает преимущества сложных доходов. Взносы можно делать до достижения возраста 71 года, и правительство устанавливает максимальные ограничения на сумму, которая может быть помещена на счет RRSP (18% от заработной платы работника, до 30 780 канадских долларов на 2022 год и 31 560 канадских долларов на 2023 год).

Инвесторы могут внести больше, но дополнительные суммы, превышающие 2000 долларов, будут подвергнуты штрафам.

Традиционные IRA

В Соединенных Штатах взносы на традиционные индивидуальные пенсионные счета (IRA) более ограничены, чем на их канадских аналогах. Служба внутренних доходов (IRS) установила максимальный взнос для традиционных IRA в размере 6500 долларов США в год на 2023 год или сумму вашей налогооблагаемой компенсации за налоговый год. Люди в возрасте 50 лет и старше могут откладывать дополнительно 1000 долларов в год в 2023 году в рамках догоняющего взноса.

Кроме того, IRA несут налоговый штраф в размере 10%, если средства снимаются до того, как налогоплательщик достигнет возраста 59,5 лет; однако существует специальное исключение для лиц в возрасте 55 лет, называемое 72

Определенные планы взносов

Планы с установленными взносами, которые включают в себя Американские планы 401(k), предлагаемые работодателем, более сопоставимы с RRSP. Ежегодный лимит взносов на 2023 год составляет 22 500 долларов США, а лица в возрасте 50 лет и старше могут вносить дополнительно 7 500 долларов США в год на общую сумму 30 000 долларов США.

Возраст взносов IRA и Закон о безопасности

Закон о повышении пенсионного возраста (SECURE) был подписан бывшим президентом Трампом в декабре 2019 года. Закон отменяет максимальный возраст для традиционных взносов IRA, который ранее ограничивался 70,5 годами.

Однако американцам, которым в 2019 году исполнилось 70,5 лет, все равно пришлось отозвать свои необходимые минимальные выплаты (RMD) в 2020 году, иначе они понесли бы огромный штраф в размере 50% от своей RMD. Те, кому в 2020 году исполнилось 70,5 лет, не обязаны снимать RMD до тех пор, пока им не исполнится 72 года. Первый вывод должен произойти до 1 апреля следующего года, поэтому лица, которым в 2019 году исполнилось 70,5 лет, могли отложить вывод RMD до 1 апреля. , 2020. Затем они должны были сдать еще один RMD к следующему 31 декабря и каждый последующий 31 декабря. RMD необходимы в возрасте 72 лет.

В конце 2022 года Конгресс принял поправку к закону под названием SECURE 2.0. В этом законопроекте возраст, в котором требуются RMD, был повышен до 73 лет для людей, родившихся между 1951 и 1959 годами, и до 75 лет для тех, кто родился в 1960 году или позже.

Вывод средств и налоги

Вывод средств из RRSP может произойти в любое время, но классифицируется как налогооблагаемый доход, который облагается налогом у источника выплаты. В год, когда налогоплательщику исполняется 71 год, RRSP должен быть либо обналичен, либо переведен в аннуитет или фонд зарегистрированного пенсионного дохода (RRIF).

Для американских налогоплательщиков традиционные IRA и 401(k) структурированы так, чтобы предоставлять одни и те же виды льгот, при этом взносы не подлежат налогообложению, а прирост капитала откладывается под налогообложение; однако снятие средств или распределение облагаются налогом по ставке подоходного налога лица.

Канадское TFSA против американской Roth IRA

Канадский безналоговый сберегательный счет (TFSA) очень похож на IRA Roth в Соединенных Штатах. Оба этих пенсионных автомобиля финансируются за счет денег после уплаты налогов, что означает отсутствие налоговых вычетов в год внесения взноса; однако оба счета предлагают необлагаемый налогом рост доходов, а снятие средств не облагается налогом.

Лимиты вкладов для TFSA и Roth IRA

Жители Канады старше 18 лет могут внести до 6500 канадских долларов в TFSA в 2023 году; те, кто внес свой вклад в 2023 году впервые, имели право внести 88 000 канадских долларов при условии, что им исполнилось 18 лет в 2009 году (год создания счетов).

Ежегодный максимальный взнос в Roth IRA составляет 6500 долларов США на 2023 год или 7500 долларов США с догоняющим взносом в размере 1000 долларов США для лиц в возрасте 50 лет и старше. Кроме того, нет ограничений на то, когда нужно прекратить делать взносы и начать снимать деньги с любого из этих счетов.

Преимущества TFSA перед Roth IRA

TFSA имеют два существенных преимущества перед Roth IRA. Молодые канадцы, откладывающие пенсионные накопления, могут перенести свои взносы на будущие годы, в то время как такая возможность недоступна для Roth IRA. Например, если налогоплательщику 35 лет, и он не может внести на свой счет 6500 канадских долларов из-за непредвиденных расходов, в следующем году общая допустимая сумма составит 13 000 канадских долларов.

Лимиты взносов менялись из года в год с момента первого введения TFSA в 2009 году, при этом лимит иногда устанавливается в разных диапазонах от 5 000 до 10 000 долларов США; текущий совокупный лимит на 2023 год составляет 88 000 канадских долларов.

Во-вторых, хотя суммы, эквивалентные взносам, могут быть сняты в любое время, распределение доходов из IRA Рота должно классифицироваться как «квалифицированное», чтобы избежать налогов. Квалифицированные выплаты — это выплаты, произведенные после того, как счет был открыт в течение пяти лет, и налогоплательщик либо является инвалидом, либо ему исполнилось не менее 59,5 лет. План Канады действительно предлагает большую гибкость с точки зрения предоставления льгот тем, кто планирует выйти на пенсию.

Ключевые отличия: государственные пенсии

И США, и Канада предоставляют работникам гарантированный доход по достижении пенсионного возраста; однако эти федеральные пенсионные планы во многом отличаются друг от друга.

Канадская система безопасности по старости

В Канаде существует трехчастная система:

1. Программа страхования по старости (OAS), финансируемая за счет канадских налогов, предоставляет льготы имеющим на это право канадцам в возрасте 65 лет и старше.
2. Пенсионный план Канады (CPP), финансируемый за счет отчислений из заработной платы (как и Социальное обеспечение в США), делает льготы доступными уже в возрасте 60 лет.
3. Гарантированная надбавка к доходу (GIS) доступна самым бедным канадцам.

OAS предоставляет льготы имеющим на это право гражданам в возрасте 65 лет и старше. Хотя существуют сложные правила определения размера пенсионных выплат, обычно человек, проживший в Канаде 40 лет, после достижения 18-летнего возраста имеет право на получение пенсии. полный оплата (с января по март 2023 г.) в размере 687,56 канадских долларов в месяц для лиц в возрасте от 65 до 74 лет и 756,32 канадских долларов для лиц в возрасте 75 лет и старше.

Кроме того, на период с января по март 2023 года пенсионерам с годовым доходом до 38 592 канадских долларов предоставляются гарантированные надбавки к доходу (618,15 канадских долларов или 1 026,96 канадских долларов в зависимости от семейного положения) и пособия (1 305,71 канадских долларов).

OAS реализует положение о возврате средств, известное как возмещение или погашение OAS, что означает, что лица с высокими доходами старше 65 лет должны выплатить часть или всю пенсию OAS. Этот возврат ежегодно корректируется с учетом инфляции и будет варьироваться в зависимости от заявленного дохода.

Как и в случае с социальным обеспечением, бенефициары OAS, которые решают отложить получение пособий, могут получить более высокие выплаты; в настоящее время выплата пособий может быть отложена на срок до пяти лет, вплоть до возраста 70 лет. Пособия OAS считаются налогооблагаемым доходом и предусматривают определенные положения о выплате для лиц с высокими доходами.

Социальное обеспечение

Американское социальное обеспечение, с другой стороны, не фокусируется исключительно на обеспечении пенсионного дохода, но охватывает такие дополнительные области, как доход по инвалидности, пособия по случаю потери кормильца и Medicare (в той степени, в которой взносы Medicare вычитаются из пособий социального обеспечения).

Вопросы подоходного налога на социальное обеспечение немного сложнее и зависят от таких факторов, как семейное положение получателя и наличие дохода из других источников; информация, представленная в форме IRS SSA-1099, будет определять ставку налога на пособие.

Физические лица имеют право на получение частичных пособий по достижении 62-летнего возраста и полных пособий (максимум 3627 долларов США в месяц в 2023 году и 3822 долларов США в 2024 году), когда им исполняется 66 или 67 лет, в зависимости от года рождения.

Право на получение пособия определяется с помощью кредитной системы, в соответствии с которой квалифицированные получатели должны получить минимум 40 кредитов и могут заработать дополнительные кредиты для увеличения своих выплат за счет отсрочки первоначальных выплат до 70 лет.