Отмена банковской тайны, действующей в Ливане с 1956 года, является одним из краеугольных камней перехода к реальному государству и новой экономической и социальной модели. Перемены не произошло, несмотря на многоплановое давление, в том числе со стороны Международного валютного фонда, пробившего серьезные бреши в до тех пор практически непроходимом укреплении.

Перед уходом с поста президента республики Мишель Аун подписал принятый 18 октября парламентом закон о внесении изменений в банковскую тайну в Ливане, подтверждающий коллективный выбор правящих партий максимально сохранить одну из главных опор режима. , гарант его безнаказанности. Поправки умело дозированы составляющими власти, чтобы ограничить их влияние и, опять же, выиграть время, не имея ни малейшего потенциала для инициативы по выводу ливанского общества из коллапса.

Укрепить основы системы

Первоначальной целью сохранения банковской тайны в 1950-х годах было привлечение капитала из региона в Ливан. Речь шла о том, чтобы направить на ливанские берега часть зарождающейся нефтяной манны в Персидском заливе, а также капитал, желающий спастись от социализирующих режимов. Однако с того времени две стороны медали уже существовали. Первый упоминался при обсуждении закона 1956 года в парламенте, а именно тот факт, что банковская тайна узаконивает уклонение от уплаты налогов. Второй связан с экономической моделью, в которой заложена банковская тайна. С 1950-х годов легкость доступа к капиталу всегда преобладала над усилиями по его мобилизации для производительных инвестиций. Несмотря на некоторые «девелоперские» тенденции, решения о размещении обильного капитала в такой маленькой стране, как Ливан, не заложили основы продуктивной и инклюзивной экономики.

После гражданской войны функция банковской тайны эволюционировала. Изменилось происхождение капитала: в основном это ливанские экспатрианты, вложившие свои деньги в местные банки, привлеченные сочными доходами и возможностями уклонения от уплаты налогов или просто обманутые великими организаторами рухнувшей в 2019 году пирамиды Понци. привлекали грязные деньги, на этот раз не из капиталов, утекающих из соседних режимов, а из состояния этих режимов. Будет преуменьшением сказать, что банковская тайна не служила ни экономическому развитию, ни государственному строительству. Наоборот, она способствовала укреплению системы власти, в основе которой лежат непрозрачность, коррупция, клиентелизм, казнокрадство, незаконное обогащение, уклонение от уплаты налогов, инсайдерская торговля, захват государственных контрактов, а также торговля и хищения всех видов. ..

Когда разрыв между его внутренним законодательством и основными международными событиями в этой области стал слишком большим, Ливан внес косметические коррективы. В 2001 году была создана Специальная комиссия по расследованию Банка Ливана (CSI) для расследования подозрений в отмывании денег. Даже при последующем расширении ее прерогатив послужной список этой Комиссии очень скуден более чем через двадцать лет после ее создания, а ее авторитет близок к нулю. Точно так же, чтобы Ливан не был добавлен в черный список налоговых убежищ ОЭСР, парламентарии в крайнем случае согласились в 2016 году присоединиться к Многостороннему соглашению об автоматическом обмене налоговой информацией. Но если банковская тайна больше не может быть противопоставлена ​​налоговым администрациям стран-участниц этой конвенции, ливанские политические и финансовые власти продолжают приносить пользу большому количеству людей посредством очень широкого применения критерия проживания. налог. В то время как секретность продолжала препятствовать любым попыткам правосудия и налоговой администрации получить доступ к банковским данным ливанских сторон и налогоплательщиков.

Народное восстание и кризис 2019 года вновь выдвинули на первый план вопрос о банковской тайне. Бывший министр юстиции Мари-Клод Нажм предложила правительству Хассана Диаба законопроект, просто-напросто отменяющий закон 1956 г. Совет министров не принял этот радикальный вариант, приняв альтернативный законопроект, в срочном порядке направленный в парламент. Он даже не включил его в повестку дня. Текст уже направлен на снятие банковской тайны с лиц, занимающих государственные должности, а также с бенефициаров государственных контрактов или занимающих руководящие или контролирующие должности в банках, СМИ и т. д.

Внешнее давление

Именно появление на сцене МВФ — опять же внешней стороны — вернуло реформу в нужное русло. Внесение поправок в закон о банковской тайне является «первоочередным действием» до заключения программы с Ливаном, согласно техническому соглашению, заключенному в апреле 2022 года. Помимо необходимого соблюдения Ливаном своих международных обязательств по борьбе со всеми видами финансовые преступления, МВФ считает, что реструктуризация сектора невозможна без доступа к банковским данным поименно. Процесс урегулирования банковских проблем предполагает различный подход к вкладчикам. Простой вкладчик не имеет таких же прав, как акционер, управляющий банком или должник по безнадежному долгу и т. д. Регулирующие и контролирующие органы, в том числе BDL, Комиссия банковского контроля и Институт гарантирования вкладов, должны иметь прямой доступ к банковским данным, в том числе к личности их держателей, без необходимости запрашивать их раскрытие в каждом конкретном случае.

На сегодняшний день закон не предоставляет такой возможности. Был получен первый шаг вперед, чтобы не ограничивать доступ к банковским данным операцией по реструктуризации сектора, как предполагал предпоследний вариант текста. Эволюция, которая, однако, не является немедленной, поскольку приостановлена ​​​​с принятием постановлений о применении. Окончательный текст разрешает этот доступ на постоянной основе в рамках обычной контрольной деятельности соответствующих организаций. Но блокировка остается в силе: они уполномочены «запрашивать информацию, охраняемую банковской тайной, без указания конкретного счета или клиента, в том числе путем оформления общего запроса на сообщение информации обо всех счетах и ​​всех клиентах без раскрытия их имен. Его придется отменить в рамках закона о банковской санации.

Главное достижение этого нового закона заключается в том, что банковская тайна больше не распространяется на несколько категорий людей. Это государственные должностные лица, выборные должностные лица и политические лидеры, президенты и руководители политических объединений (закона о партиях в Ливане нет). К этим категориям, фигурирующим в исходном тексте, добавлены президенты и члены советов директоров банков, их исполнительные директора и аудиторы (действующие и бывшие); а также президенты и члены советов директоров компаний, управляющих или владеющих СМИ; а также организации гражданского общества (определение, мягко говоря, расплывчатое). Однако вместо того, чтобы распространить освобождение на супругов и несовершеннолетних детей, бенефициаров, доверенных лиц всех этих лиц, закон делает это только для одних (государственных служащих и президентов ассоциаций и т. д.), но не для других (в банках, СМИ). , так далее.). Прежде всего, закон следит за тем, чтобы не смотреть также на сторону компаний, принадлежащих заинтересованным лицам, и других структур ширмы.

Мы просили внести другие важные поправки, чтобы разрешить правосудию и налоговой администрации доступ к банковским данным в рамках их соответствующих суверенных мандатов. И здесь, перед лицом извилистых юридических формулировок, направленных на то, чтобы помешать этой логике и де-факто сосредоточить все полномочия в руках МКП, очки набраны, но препятствия остаются на месте. Что касается налоговых органов, то в законе окончательно закреплен принцип их прямого доступа к банковским данным. Но приложение приостановлено из указа приложения. Что же касается справедливости, то она по-прежнему недоступна: судьи места теперь имеют возможность ходатайствовать о разглашении банковской тайны в ходе судебного разбирательства, но их коллеги по обвинению и следователи лишены этой возможности. Это означает, что банковская тайна продолжает преобладать над императивами судебного расследования.

Неоправданные препятствия

Замысел власти ясен. Вместо отмены исключения (банковская тайна устарела) делается все для того, чтобы оно оставалось правилом, а исключения ограничивались исключением. И именно для того, чтобы четко отметить это, нарушение банковской тайны по-прежнему наказывается тюремным заключением, несмотря на замечания МВФ по этому поводу. Сдерживающий эффект очевиден для всех, кого попросят предоставить банковскую информацию в соответствии с новыми правовыми прерогативами. Кроме того, текст, принятый 18 октября, устанавливает новое правонарушение: правонарушение за публикацию данных, предоставленных в контексте применения этого закона. Это дополнение представляет собой новое и неоправданное препятствие для любых попыток раскрытия финансовых преступлений. Пункт появился в окончательной редакции после голосования по тексту, не став предметом ни малейшего обсуждения в парламенте.

Помимо самого своего содержания, законодательный ход нового закона о банковской тайне средь бела дня разоблачает запущенность институтов, служащих демократической ширмой для системы реальной власти. Во время голосования по первому варианту поправок к законопроекту, направленному правительством, заседание 27 июля завершилось так, что ни один депутат не смог сказать, за что именно проголосовали. Опять же, после возвращения закона в парламент Президентом Республики, его письменные замечания были обсуждены в устной форме в Бюджетно-финансовом комитете 10 октября без вспомогательного текста. Таким образом, его члены обнаружили текст, переданный на пленарное заседание парламента председателем комитета, который затем заявил, что принял во внимание все замечания. Совместно с Legal Agenda, Коллегией адвокатов по правам вкладчиков и Aldic, Kulluna Irada организовали 17 октября, за день до пленарного заседания, пресс-конференцию, чтобы бить тревогу. Были проведены новые ночные обсуждения с МВФ, чтобы снова изменить поправки. Они снова были просто устно обсуждены депутатами 17 октября. И прошло шесть дней, прежде чем окончательный вариант закона вышел в свет.

Результат подтверждает нашу цель завершения этой ключевой реформы, поскольку реструктуризация финансового сектора требует доступа к счетам поименно. Поэтому будет важно отменить банковскую тайну в рамках закона о санации банков, чтобы она была справедливой, что подразумевает установление ответственности в одном из самых монументальных банкротств в мировой истории.

Пар Кулуна Ирада

НПО, работающая над политическими и экономическими реформами, финансируемая исключительно ливанскими жителями или экспатриантами.